können. Die gute Nachricht: Es gibt in dieser Hinsicht durchaus Bewegung auf dem Markt und die Wettanbieter überdenken ihren jeweiligen Umgang mit der Wettsteuer. So hat z.B.
unser Testsieger unter den Sportwetten Anbietern im Januar 2024 verkündigt, dass ab sofort alle Wetten bei bet365 steuerfrei sind. Der britische Bookie bet365 gehört zu den wenigen Wettanbietern ohne Steuer. (18+ Glücksspiel kann süchtig machen Hilfe unter buwei.de Erlaubtes Glücksspiel gemäß der White-List.) Hier eine Übersicht, wie Wettanbieter die Wettsteuer handhaben: Keine Wettsteuer auf alle Wetten: Bet365, Winamax, Tipico, Tipwin Im Folgenden gehen wir auf die jeweiligen Arten im Umgang mit der Wettsteuer ein.
Die Kosten sind sehr individuell, da sie von vielen unterschiedlichen Faktoren abhängen. Deshalb können wir dir leider keine pauschale Kostenzusammenstellung anbieten. Je nach Konzept musst du Kosten für folgende Punkte berücksichtigen: Genehmigungen, Lizenzen, Eintrag ins Handelsregister (je nach Bundesland unterschiedlich) Rechtsberatung vom Anwalt oder Steuerberater (Kosten richten sich nach Tariftabellen, es kommt drauf an, was du brauchst und wie oft du sie konsultierst) Wenn du dann noch ein Ladengeschäft anmieten und einrichten musst, sind diese Kosten natürlich Größen- und Standortabhängig. Dazu kommt noch das notwendige Eigenkapital, das von Franchiseunternehmern gefordert wird. Hast du dagegen einen oder mehrere Geschäftspartner und führst dein Business online, dann kannst du die Kosten drastisch reduzieren.
Dann musst du Getränke und Lebensmittel kaufen und hast auch einen größeren Stromverbrauch und brauchst zusätzliche Genehmigungen (beispielsweise Schankerlaubnis). Dazu kommen Steuern, Abgaben, eventuell die Rückzahlung von Krediten sowie diverse Betriebskosten (Strom, Heizung, Reinigung, Wasser, Müllgebühren). Stationär hast du wesentlich höhere Kosten für dein Unternehmer als bei einem Online-Wettbüro. Der Bürokratische Aufwand ist bei beiden sehr hoch, wie du im Abschnitt über die Lizenzen gesehen hast. In einem stationären Unternehmen kannst du jedoch zusätzliche Einnahmen durch dein Ladenlokal generieren, während du Online nur die Wetten vermitteln kannst. Sportwetten.de zieht von allen Einsätzen auf Sportwetten, die von Kunden aus Deutschland platziert werden, automatisch bei der Wettabgabe die Wettsteuer ab. Bet-at-home verzichtet auf einen Abzug des Wetteinsatzes und berechnet erst im Gewinnfall die Wettsteuer. Es werden 5,3 Prozent von Bruttogewinn abgezogen. Der Wettanbieter informiert genauestens darüber im Wettschein.
Daher können wir dir nur wärmstens die Unterstützung eines guten Steuerberaters und einer guten Buchhaltungssoftware empfehlen. Deine Risiken sind vor allem, dass keine Kunden zu dir finden und du keine Gewinne machst. Daher musst du unbedingt sowohl eine Marktanalyse als auch eine Standortanalyse vorschalten, bevor du dich konkret in das Abenteuer stürzt. Dazu kommt, dass jeder potenzielle Geschäftspartner, egal ob Partner im Unternehmen, Bank, Kreditgeber oder Franchisegeber, zuverlässig sein muss, damit es keine rechtlichen und finanziellen Probleme gibt. Wie sieht es mit der Konkurrenz aus?
Wenn in deiner Stadt bereits 10 Wettbüros angesiedelt sind, brauchst du wirklich eine überaus geniale Idee, um mehr Kunden anzulocken als alle anderen. Und selbstverständlich ist theoretisch jeder Behördengang ein Risiko, der mit einer Ablehnung verbunden ist. Du hast nun ziemlich viel darüber erfahren, was du bei der Eröffnung berücksichtigen musst. Jede Geschäftseröffnung ist aber nichtsdestotrotz eine individuelle Sache, die sich aus verschiedenen Geschäftspartnern, Kredit- oder Franchising-Modellen und unterschiedlichen Ideen für die Umsetzung zusammensetzt. Was du aber in jedem Fall beachten musst, sind folgende Punkte: Volljährigkeit, einwandfreies polizeiliches Führungszeugnis, saubere Schufa-Auskunft, Fachkenntnisse, Eigenkapital. NEO.bet geht in der Handhabung der deutschen Wettsteuer einen eigenen Weg, indem sie zumindest bestimmte Wetten von der Steuerbelastung befreit haben.
Konkret werden für Kombiwetten keine Gebühren bzw.
Die Sportwettensteuer beträgt 5,3 Prozent der Bemessungsgrundlage nach § 17. Die Wettsteuer hat sich (zwangsläufig) etabliert und brachte laut Angaben der Bundesregierung im Jahr 2023 mehr als 400 Millionen Euro ein, die an die Bundesländer weitergegeben werden. Viele Bookies arbeiten mit einer derart niedrigen theoretischen Gewinnspanne (bzw. derart hohen Quotenschlüssel), dass eine Steuer von 5,3 % eine zu große zusätzliche Belastung darstellt. Daher kommt der Großteil der Buchmacher nicht umhin, die deutsche Wettsteuer auf irgendeine Weise an ihre Kunden weiterzugeben. Steuern verrechnet.
Bet365, Tipico, Tipwin und Winamax sind im Bereich der Wettsteuer die großzügigsten Wettanbieter (freilich aus Sicht der Sportwetter).
Das bedeutet, dass die bet private sportwetten legal Online-Bookies 5,3 % aller Wetteinsätze, die in Deutschland getätigt werden, an das Finanzamt abliefern müssen. Wetten aus Anlass von Sportereignissen, die nicht als Rennwetten nach den §§ 8 bis 15 besteuert werden (Sportwetten), unterliegen der Sportwettensteuer, wenn die Sportwette im Geltungsbereich dieses Gesetzes veranstaltet wird. 1. der Veranstalter der Sportwette bei Abschluss des Wettvertrages seinen Wohnsitz, gewöhnlichen Aufenthalt, Ort der Geschäftsleitung oder Sitz im Geltungsbereich dieses Gesetzes hat oder 2. der Wettende die zur Entstehung des Wettvertrages erforderlichen Handlungen im Geltungsbereich dieses Gesetzes vornimmt. Für deutsche Online-Tipper, die bei einem dieser Anbieter ihr Wettkonto haben, resultieren aus der Wettsteuer keine zusätzlichen Gebühren.
Dazu kommt, dass du stationär nur Kunden aus der Umgebung anziehst, online dafür Kunden aus aller Welt. Online musst du außerdem keine Öffnungszeiten beachten, da die Kunden rund um die Uhr Zugriff auf deine Seite haben und ihre Wetten auch an Sonn- und Feiertagen abschließen können. Beim Wettbüro ist die Buchhaltung noch um Einiges wichtiger und komplizierter als in anderen Unternehmen. Am besten beschaffst du dir außerdem für die komplexe Buchhaltung eine professionelle Buchhaltungssoftware. Wichtig zu wissen ist beispielsweise, dass in diesem Bereich seit 2012 laut dem Rennwett- und Lotteriegesetz (RennwLottG) eine Wettsteuer in Höhe von 5% abgeführt werden muss.
Dazu kommt, dass du dich mit der korrekten Abrechnung des Gewinns befassen musst, wenn du mit Geschäftspartnern zusammenarbeitest. Denn diese werden entweder am Rohertrag oder am gesamten Umsatz beteiligt. Im Finanzbereich bist du außerdem mit der korrekten Berechnung deiner Margen, Abrechnungen mit Sponsoren, von Krediten, Abrechnungen mit deinen Franchisegebern und Auszahlungen an die Spieler befasst. Denke auch an die laufende Berechnung der aktuellen Quoten. Dies ist sicherlich für einen Anfänger eine völlig neue Materie, in die du dich erst einlesen musst. Jegliche dort platzierte Wetten und Gewinne sind komplett steuerfrei – das bedeutet, dass den Kunden keinerlei zusätzliche Kosten aufgrund der deutschen Wettsteuer entstehen. Weder beim Wetteinsatz, noch beim Bruttogewinn wird etwas abgezogen. Wer die deutsche Wettsteuer vermeiden will, ist also bei einem dieser vier Wettanbieter am besten aufgehoben! Führende europäische Sportwetten-Anbieter haben in Berlin den Deutschen Sportwettenverband (DSWV) gegründet.
| Art des Verlusts | Steuerlich abzugsfähig? | Voraussetzung | Hinweis |
|---|---|---|---|
| Verlust aus Sportwetten | Nein | Keine | Verluste mindern keine anderen Gewinne |
| Verlust aus Casino-Spielen | Nein | Keine | Kein steuerlicher Verlustausgleich möglich |
| Verlust durch Bonusverfall | Nein | Keine | Finanzieller Verlust, aber kein steuerlicher |
Wichtigstes Anliegen des DSWV ist eine rechtssichere Regulierung von Sportwetten in Deutschland.
Zudem will der Verband entschieden gegen Spielmanipulation, Spielsucht und Schwarzmarkt vorgehen. Peter Ramsauer (CSU), Vorsitzender des Ausschusses für Wirtschaft und Energie im Deutschen Bundestag, begrüßt die Gründung des DSWV: Bei der Verbandsgründung im Haus der Bundespressekonferenz kritisierte DSWVPräsident Mathias Dahms die derzeitige Rechtsunsicherheit: Unterstützt wird Dahms dabei von FDP-VizeWolfgang Kubicki: Hintergrund der Verbandsgründung ist die Öffnung des deutschen Sportwettenmarktes für private Anbieter.
Hast du alle notwendigen Genehmigungen und Lizenzen eingeholt? Stehen dein Businessplan, dein Geschäftskonzept, deine Standortanalyse (online oder offline) und deine Marktanalyse? Hast du eine gute Buchhaltungssoftware für die komplizierte Abrechnung? Die Eröffnung eines Wettbüros kann eine echte Alternative für Existenzgründer sein. Allerdings werden aufgrund der Rechtslage sicher einige Rückfragen bei dir aufkommen.
Dafür und für die komplexe Buchhaltung solltest du dir in jedem Fall einen Experten (Steuerberater, Anwalt) mit ins Boot holen. Ansonsten steht deinem Erfolg nichts im Weg! Seit dem 1. Juli 2012 sind die Wettanbieter verpflichtet, in Deutschland eine sogenannte „Wettsteuer“ an den Fiskus abzuliefern. Diese beträgt laut des Rennwett- und Lotteriegesetzes 5,3 % Prozent des Wetteinsatzes. Die Abkehr vom staatlichen Wettmonopol in Deutschland wurde maßgeblich durch Urteile des Bundesverfassungsgerichts und des Europäischen Gerichtshofs in den Jahren 2006 und 2010 angestoßen.
Wettanbieter.de hat sich nun im Detail angesehen, wie die einzelnen Bookies mit der Wettsteuer umgehen. Es gibt ganz unterschiedliche Wege, um mit der deutschen Wettsteuer zu verfahren. Einige verrechnen die 5,3 % Gebühr auf alle Wetteinsätze, andere ziehen sie erst vom Bruttogewinn ab. Manche Online-Bookies bieten Ausnahmen zum Beispiel bei bestimmten Kombi-Wetten an und wieder andere verzichten vollständig auf die Weitergabe der Wettsteuer an ihre Kunden. Letzteres ist natürlich der Idealfall für Tippfreunde, allerdings gibt es nur wenige Buchmacher, die sich das leisten wollen bzw. In den meisten EU-Staaten verfügen private Anbieter bereits über Sportwetten-Lizenzen. Bundesweitrechtswirksame Sportwetten-Lizenzen wurden bisher nicht erteilt. Leidtragende sind laut DSWV nicht nur Anbieter und Verbraucher, sondern auch der deutsche Sport, dem dadurch erhebliche Sponsoring- und Werbeerträge entgehen. In Deutschland werden jährlich mindestens vier Milliarden Euro an Wetteinsätzengetätigt.
